1926年以来,美国商业银行风险管理概况

构成商业银行经营风险的因素存在于资产与负债的许多项目中，具体分类为资本风险、流动性风险、信用风险、投资风险、利率风险、汇率风险、营业性风险、内部控制风险等。

即使管理最完善的银行也不可能把风险降为零。美国商业银行风险管理的策略就是如何权衡资产负债管理中风险与收益的关系，在可能的条件下降低风险，保证银行利润的稳定增长。

(1)银行资本风险管理

20世纪90年代以来，监管机构要求商业银行实施《巴塞尔协议》关于资本充足率的规定。年美联储对商业银行实行基于风险的资本充足率管理，将银行分为跨国银行、资产超过10亿美元的地区银行和资产低于10亿美元的社区银行，并对这三类银行分别制定最低资本比率标准，以保证银行的稳健经营。

(2)资产风险管理的“六C原则”

商业银行通过评估资产的盈利性、安全性和流动性来提高银行的盈利水平。资产评估一般采用“六C原则”，即：品质,银行必须确信客户对借款有良性意愿和明确的偿付债务意向，有良好的贷款使用管理信用（如特定项目贷款不挪做它用)。

能力,银行必须确信客户请求贷款时有申请贷款的授权，签定合同时有合法地位，对客户的偿付能力有客观的评估；资本,银行必须用借款人的有形资产净值为标准进行分析，以确保借款人有能力提供充足的现金流动来偿还贷款；抵押品,它是银行的后盾，以借款人提供的资产清算价值作为信用延伸的担保，但银行必须清楚作为担保的资产的质量和价值。

环境,银行必须对整体经济形势、对借款人的日常业务、产业、抵押品和预期影响做出评估，实际上是考察贷款人偿还能力的外在因素；调控,法律法规的改变是否对借款人产生负面影响，贷款需求是否符合银行和管理权威机构的质量标准等。

商业银行在实际的贷款资产管理方面还制定了最高信贷限额、循环贷款、贷款的种类、期限、行业集中化程度等限制政策。对发放的各类贷款实行贷后检查，要求借款人及时报送贷款使用情况的信息，对已经发生的逾期贷款及时催收，并准备相应的呆账准备金。

(3)利率风险管理

利率风险管理是指将银行的资产和负债分为利率与期限相匹配的资产和负债、可变利率资产和负债和固定利率资产和负债，根据不同的银行风险收益和资产负债结构，研究市场利率变化的趋势，不断调整可变利率与固定利率的资产负债结构，扩大或缩小资金缺口，提高银行的利差水平。与此同时，银行还通过利率敏感性资产和利率敏感性负债的相关分析进行资产和负债的期限动态管理。

(4)银行有时也向全国信用调查服务公司等中介机构咨询，以获得贷款者的资信情况，减少贷款的信用风险

在贷款风险的评估中，将没有与本行往来历史的贷款、用于并购的贷款、不动产投资、新业务开发贷款、股票抵押贷款等列入“建议性贷款”，由高级管理层来决定；将未担保贷款、期货市场贷款以及资金运用能力有问题的贷款均列入“不适当贷款”而拒绝。

在信贷风险分析中，通过财务报表确认一定时期的现金流量，检查用于支付的项目和数额是否能满足相应的流动性。在报表分析中，经常使用的比率分析有流动性比率（迅速变现资产/总资产)、盈利性（资产收益率、资本收益率净利润）、财务杠杆比率、总资产的周转次数等。

银行监管的主要内容和方法:(1)市场准入监管。银行机构及其营业网点的设立必须得到监管机关的批准。(2)业务经营监管。通过监管，限制银行的资产扩张和资产种类，如限制银行承销证券收益在总收益中的比例、垃圾债券和企业股票的持有额，限制对单个客户的贷款数额，限制银行从事非银行金融服务、现金改变等。(3)银行服务的产品定价监管。如Q条例规定的利率上限，要求银行公布各项收费标准。

(4)银行经营的区域范围监管。州际银行法实施以前对跨州银行分支机构的限制、反托拉斯法、保护银行业的自由竞争等。(5)银行的资本监管。如限制银行从事经纪存款，银行资本充足率的相关要求标准执行情况的检查等。(6)对消费者的保护。主要是保护存款者和贷款者的利益，监督银行诚守信用，在银行危机时的资产处理等。

监管机构对银行的监管主要是通过对银行六个方面的运行情况进行检查评估，根据评估结果给银行评定信用等级，这就是骆驼银行评级体系。最早可以追溯到年，纽约联储用MERT体系对多家由它监管的银行机构进行综合评价和等级分类，主要依据是银行的管理状况、资产质量以及资本金。其中，M代表银行评价等级高，E代表基本满意，R代表一般，I代表有问题，T代表有严重的问题。

在30年代，不同的监管机构采用不同的银行评价标准，主要综合考察银行的六大指标：管理、贷款、债券、资本、存款增长和盈利水平。由于有的指标划分比较粗且很复杂，很难细化这些指标，一些判断难免有主观的成分，而且指标之间有很大的关联性，难以确定相应的分值。

在40年代，这一评价体系得到了改进，使它更简单化。年FED和OCC同意采用这一评价体系的基本结构，形成统一的银行评价体系，主要考察银行的资本充足率、资产质量和银行管理，从而，对银行经营状况进行总体判断。

年5月FED、OCC、FDIC宣布采用统一的银行信用评级体系CAMEL。其目的是应用这一工具共享监管信息，甄别银行的现实风险和潜在风险。经过不断改进的CAMEL银行评价体系包含五个指标：资本充足率、资产质量、管理、盈利能力和流动性。通过这五个指标的单独考察，综合评价一个银行的经营状况。

所有的银行被分为五个档次。即1级代表银行经营稳健，2级代表经营良好，3级代表银行的部分资产可能有问题，4级代表有问题银行机构，必须采取监管行动才能减少损失，5级代表银行经营难以维持，必须立即采取监管行动或破产清算。

从年12月20日联储理事会开始实施新的银行评级体系CAMELS,即在过去CAMEL中增加了敏感性指标，形成了新的银行评级体系CAMELS。这就是：资本充足率、资产质量、管理能力、盈利能力、资产的流动性和敏感性,这六个英文单词的第一个字母组成了“CAMELS”这个词。

(1)资本

资本代表投资于银行的资金。资本的充足性越高，银行越能应付多变的金做市场，越有能力通过外援融资增加资本或应付流动性的需要，消化潜在的损失。资本充足性比率为资本/资产所有的银行在年以后都必须达到巴塞尔银行监管委员会制定的最低风险资本要求。

(2)资产质量

它主要是银行的贷款和投资。资产的质量、类型、分散化是决定资本充足性和管理质量的重要指标。呆滞贷款与总资产的比率高就隐含着破产的危机。判断一家银行的资产质量很难，往往是当检查者发现问题银行拥有过多的不良贷款时，银行的经营已很困难。

在不景气时贷款的冲销和不能偿还将会大量增加低质量的贷款组合，在贷款组合上的分散化的不够经常会导致经济滑坡时资产质量的下降。监管机构主要通过信贷资产的五级分类计算和评定银行的资产管理和支付能力。

(3)管理

评定银行的管理是主观的。在许多方面管理是看其盈利情况、投资组合的分散化和风险水平、流动性、资本充足性、管理技能、科技竞争力、领导能力、遵守现有条例的能力以及对环境的应变能力。信贷控制、资产负债比例管理、非利息费用比率的控制和对信息系统的管理。

从年开始，美联储理事会制定规则，开始对银行管理层辨认、衡量和监控风险的能力进行评级，以确定银行的管理水平。其主要方式是通过与董事会成员的谈话对银行的管理进行评价，检查银行的内控制度和遵纪守法情况，特别是各类资产运作的程序或业务流程检查其漏洞。

(4)盈利性

监管机关要求银行提供资产收益率、资本收益率的相关数据来评定银行的盈利水平。通常来说，资产收益率高于1%以及资本收益率高于15%的银行是经营好的银行。资产收益率一贯很低如0.3%以及资本收益率低于5%则比较差。

(5)流动性

第一组：该组银行是在几乎所有方面都很健全的银行；第二组：该组银行基本上也是很健全的机构，但可能在正常的经营中有可改正的适度的缺陷；第三组：该组银行存在一系列缺陷，状况从较严重到令人不满意，需要的不仅仅是正常的监管；第四组：该银行有很大的资产缺陷，或存在着令人不满意的其他情况，存在破产的可能性但不明显：第五组：该银行要求来自股东或其他来源的紧急帮助，破产的可能性很大。

(6)敏感性

敏感性是美联储年为适应日益变化的利率风险管理的重要性而增加的指标。

转载请注明：http://www.abuoumao.com/hyfz/6032.html