巴塞尔协议监管的优势与局限国际

文/中国人民银行金融研究所副研究员张晓艳、张文婷

巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会制定的一系列银行业监管规则，旨在提高金融稳定、降低银行体系风险、促进银行业公平竞争。巴塞尔协议自问世以来，已经有过三个版本，两次大的修订。年12月巴塞尔委员会推出了《巴塞尔协议Ⅲ：后危机改革最终方案》（以下简称《最终方案》），并确定于年在各成员国实施《最终方案》，标志着全球银行业监管正式逐步实施《巴塞尔协议Ⅲ》。

巴塞尔协议的优势

第一，“以风险为本”的监管理念

从年的《巴塞尔协议Ⅰ》到年的《巴塞尔协议Ⅲ》，国际银行监管逐步确立了“以风险为本”的监管理念，巴塞尔协议的这种演变也是为了应对国际金融、经济环境的变化和银行业组织模式与业务的创新。其中，《巴塞尔协议Ⅰ》和《巴塞尔协议Ⅱ》主要强调微观主体的风险管理，是风险管理技术不断进步的结果。《巴塞尔协议Ⅲ》是金融危机驱动的、对现有监管模式和监管标准的改革。金融危机暴露出当时银行监管中存在的问题，根据这些问题，以《巴塞尔协议Ⅱ》为基础，《巴塞尔协议Ⅲ》提出许多新的监管理念和标准，成为各国在新金融环境下改革银行业监管的主要参考。

巴塞尔协议的核心观点认为：银行是经营风险的企业，就要承担风险损失。损失分为预期损失和意外损失，资本的作用在于吸收意外损失。预期损失可以通过提取拨备来抵御，意外损失则需要通过资本来抵御。故而银行资本的多少决定了其所能承受的最大风险水平，即持有与之相匹配的资本，才是银行想要持续稳健地增长和发展的核心因素。因此，巴塞尔协议是通过资本抵御风险，秉承“以风险为本”的监管理念，主要

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