银行如何分析盈利数据资产负债表是其重要的

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银行非常重视比率分析中所显示的信息。一般来说，银行通过努力维持稳定、可预测的利润，超过平均市场利润率来管理盈利能力。这反过来会吸引投资者。因此，比率是一个非常有用的工具。但是，和其他分析工具一样，我们无法对银行的利润表现给出完整的答案，因此在使用它们时必须谨慎和冷静。从短期来看，许多技术处理可以使银行的比例相对于整个行业标准更好。因此，对银行经营管理的评价必须考察银行的收益率。需要稳定地增加利润意味着也需要管理风险。资产负债管理已成为利润(风险)管理中最常用的方法。由于资本和收益性密切相关，资产负债管理的主要目的是确保利润的可持续性，使银行能够维持和增加资本来源。银行在信用风险管理上的失误会对利率收益产生负面影响。充分稳定的净利润收入是传统银行监管的主要目标也是金融中介有效性和盈利能力的主要决定因素银行利率盈余分析可以强调当前利率模型对银行盈利能力的影响长期趋势分析可以反映货币政策对银行系统盈利能力的影响这也可以解释银行面临的利率波动程度，因此也可以解释管理层管理利率风险的能力。日本银行的净利息稳定增长，但最近明显下降。这一趋势需要进一步分析。分析师应该判断这是否是系统上的理由，例如，利息盈余的减少是否是竞争加剧造成的。但是，利率盈余的减少可能会因融资成本的增加而对盈利能力产生负面影响，最终影响银行的还款能力。利润率，即资本收益率和资产收益率表示一家银行在财政年度或一段时间内的净经营结果。通过比较股票收益率和无风险国债税后收益率，可以判断银行投资是否比无风险投资产生过高的收益率。银行的几乎所有方面都直接或间接地受到资本可用性或成本的影响。资本是评价特定银行是否安全运营良好时要考虑的重要因素之一。银行在经营过程中面临各种风险时，雄厚的资本基础是安全网。资本可以吸收可能的损失，因此是维持储户对银行信心的基础。资本最终决定了银行的融资能力。银行的资产负债表不能超过资本充足率决定的水平，所以资本的可获得性决定了资产的最大水平。资本的成本和数量决定了银行的竞争地位。由于股东期待净资产收益率，获得净资产收益率的责任会影响银行产品的价格。另一个市场观点是，为了发放贷款和预付款，银行通常应该可以吸收公共存款。吸收公众存款需要人们对银行有信心，相反，这种信心的建立和维持依赖于资本的缓冲。银行面临资金不足和资金成本高的问题时，会在业务上输给竞争对手。资本的重要目的是维持稳定，吸收损失。即使发生清算，资本也可以在一定程度上保护存款人和债权人。因此，资本具有以下重要特征。必须是永久的；不能以盈利为目的征收强制固定费。必须允许对存款人和其他债权人的权利合法让步。资本总额很重要。银行所有权的性质也很重要，特别是识别直接影响银行战略方向和风险管理政策的所有者。银行的股权结构必须保证资本的完整性，必要时提供更多的资本。除所有权结构不“合适、不合适”的所有者和不能有效履行受托责任者外，金融联营会对银行的资本状况产生不利影响，或者使银行承担额外的风险。不仅组织结构不充分，还会对银行在这样的组织中的资本产生负面影响。低资本负债率是银行的固有特征。为了鼓励适合这种独特资产负债表结构的审慎风险管理，大部分国家监管机构都引入了资本充足率的要求。20世纪80年代末，巴塞尔银行监管委员会率先制定了基于风险的资本充足率标准，导致了国际银行资本充足率监管规则的全球趋同。新框架的双重目标是确保框架应用的高度一致性，从而加强了国际银行体系的合理性和稳定性，消除了国际银行之间不平等竞争的根源。这个提案导致了年《巴塞尔协议一》的签订。这包括监管资本的定义、面对风险的估计以及与这些风险相关的资本持有水平的规定。该行为引入了事实上的资本充足率标准，将银行资产与表外项目结合起来进行风险加权，确保有足够的资本和准备金来防范风险。该协定最初针对的是国际银行，但资本充足率标准已经被多个国家采用，现在已成为基于风险的银行监管方法的一部分。不断核查个别银行和整个银行系统持有的资本水平是金融风险管理流程的重要组成部分，保证了银行的资本水平与其整体风险状况和业务战略相一致。巴塞尔协议出台后，全球金融体系发生了巨大变化。过去十年间，金融市场的不稳定性加剧，出现了大量的金融创新，以及年亚洲金融危机、年东欧金融危机等引发广泛金融危机的经济动荡。积极参与国际业务的银行面临的风险更复杂了。协定没有提供有效的方法来确保资本要求与银行的实际风险状况相匹配。也就是说，对风险不敏感。协议的风险估计和控制也需要改善。年，巴塞尔会议开始了关于资本协定的新谈判，制定了更好地满足现代金融市场复杂性要求的新资本协定。关于新协议的谈判还在稳步进行。新框架的目的是提供衡量银行风险的全面方法，但其基本目标仍然与年协议的目标相同。也就是说，提高银行系统的安全性和合理性，加强银行之间的平等竞争。除了最低资本要求外，新的协议还提出了新的资本框架。其中包括两个附加支柱：加强监管审查程序和有效适用市场规律。三根柱子相辅相成，同等重要。符合银行资产负债表资本要求的项目，即长期、收入不征收强制性固定费、允许对存款人和其他贷款人权利作出法律让步的项目，为股权、留存收益、不可赎回的非累计优先股。该资本是银行的核心资本或主要资本，构成年巴塞尔协议定义的银行一级资本。资本等级制度在所有银行系统中无处不在，在公开出版的金融文本中也有明确规定。利润率和银行承担风险维持竞争力的能力有着极其重要的影响。这笔资本被认为是最高质量的风险缓冲区。为了适应创新资本工具的广泛应用，确保一级资本充足率，巴塞尔银行监管委员会于年10月发布了通知。该通知进一步强调，资本工具的主要特征应易于理解，资本应长期、可持续吸收损失，创新资本工具应限制在1级资本的15%以内。委员会再次强调，普通股资金，即普通股和公共储备或留存收益是资本构成的重要因素，允许长期用于此目的的亏损得到弥补的普通股向银行提供了选择配置数量和时间的完全主导权，因此银行在压力下，储备了资源，在许多情况下，通过普通股投票权(市场判断资本充足率的依据)为银行监管提供了重要的市场规则来源，它应该是银行资本水平最重要的形式。考虑到资本的特点，了解资本是现金形式还是固定资产等其他形式是非常重要的。监管者有时会限制某种资本的金额，将其限制在一级资本的一定比例上。由于非现金资本的价值会发生变化，监管机构常常要求银行所有者在将资产纳入银行资本之前，由可靠的第三方评估资产，并考虑到与固定资产相关的重估准备金构成资本二级的一部分。虽然次级资本资产负债表的其他项目不具有核心资本的长期性质，但这些组成部分也应纳入银行的资本基础，以评估资本充足性。二级资本包括资本性债务，最终无论是否盈利，都需要偿还或从未来利润中提取强制支出。这些资本包括具有与资本和债务相同特征的工具，如资产重估准备、一般准备和亏损准备、可偿还累计优先股等复合资本工具，以及次级债务。这些资本类别构成银行的次级资本，限制在初级资本的%以内。

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